# 经营性物资采购与招商工作专项审计内容清单 --- ## **一、采购管理制度与流程审计** 1. **制度完整性** - 检查采购管理制度是否覆盖需求计划、审批流程、供应商管理、合同签订等环节 - 验证制度与国家法规、行业标准的符合性 2. **流程规范性** - 核查采购申请是否经过需求部门、财务部门、分管领导三级审批 - 检查紧急采购/零星采购的例外审批程序 - 验证采购订单与审批文件的一致性 --- ## **二、供应商管理审计** 1. **供应商准入** - 检查供应商库建设标准（资质审查、信用评级等） - 抽查新供应商引入审批记录 2. **动态管理** - 评估供应商履约评价机制（质量/交货期/服务评分） - 核查黑名单制度的执行情况 3. **关联关系排查** - 检查员工/利益相关方与供应商的关联关系申报记录 --- ## **三、采购执行过程审计** 1. **采购方式合规性** - 比价采购：检查至少3家供应商比价记录 - 招标采购：验证招标文件完整性、评标过程规范性 - 单一来源采购：核查特殊采购的合理性说明 2. **合同管理** - 检查合同条款与招标文件/谈判记录的一致性 - 验证合同审批权限与用印流程 - 关注价格锁定、质量违约、付款条件等关键条款 3. **验收与库存** - 核查物资验收单与采购订单的匹配性 - 检查库存周转率与积压物资处理流程 --- ## **四、招商管理专项审计** 1. **招商策略** - 评估招商方案的市场调研充分性 - 检查招商条件设置（租金/分成比例/保证金等）的合理性 2. **招商过程** - 核查招商信息发布渠道的公平性 - 验证商户资质审查文件（营业执照、品牌授权等） - 检查招商谈判记录与合同条款一致性 3. **履约监管** - 抽查商户履约保证金缴纳情况 - 检查商户营业额提成计算的准确性 --- ## **五、财务与廉洁审计** 1. **资金管理** - 检查预付款审批与冲销流程 - 核对发票真伪与三单匹配（合同/验收单/发票） 2. **廉洁风险** - 检查采购人员定期轮岗制度执行情况 - 排查收受礼品/宴请/回扣等违规行为线索 --- ## **六、审计资料清单** 1. 近3年采购计划与执行台账 2. 供应商库档案及评估记录 3. 采购合同及补充协议 4. 招标文件/评标报告/中标通知书 5. 招商方案及商户入驻协议 6. 物资验收单与库存盘点表 7. 付款凭证与银行流水 --- > **注**：实际审计需结合企业规模、行业特性进行个性化调整，重点关注风险高发环节。

采购和招商的专项审计可详细啦，主要包括这些方面： 1. **制度完善性检查**：得看看公司的采购管理制度是否有效、完善。还有啊，采购计划、预算和实际执行是不是一致，这也得查一查。 2. **管理控制状况**：公司是怎么管理主要业务环节的，比如说供应商资质审核啊、标书制作啊、招标评标啊，以及询价比价议价等。合同管理到验收退货，款项支付这些也别忘了哦。 3. **质量检验部门审查**：看看公司有没有独立的质量检验部门来组织物资验收，有没有采取措施防止采购人员、质检人员和保管人员串通舞弊。物资验收是不是根据货运单、发票和经过批准的采购合同副本来的，这也是个关键点。 4. **物资采购审计**：这部分内容挺多的，比如审计物资采购内部控制啊，采购计划啊，合同啊，招标啊，供货商选择啊，数量啊，价格啊，质量啊，保管啊，结算付款啊，还有采购期后事项等等。 通过这些审计，可以确保采购和招商工作的规范性和有效性。要是发现什么问题或者风险，也能及时提出来，并给出改进建议。这样不仅能提高经济效益，还能防止资源浪费和管理风险呢。 不知道这个回答能不能帮到你？有其他问题的话，尽管问我哈！

物资采购审计内容清单包括**采购内部控制、采购计划、采购合同等**。而招商工作专项审计内容清单则包括**项目前期准备、项目实施过程、项目结果及后续管理等**。 ### 物资采购专项审计： 1. **采购内部控制**：审查组织是否建立了健全的内部控制系统，特别是与采购相关的控制措施是否完备，以及这些控制措施的执行情况。 2. **采购计划**：检查采购活动是否依据事先制定的采购计划进行，评价计划的合理性和执行情况。 3. **采购合同**：审计采购合同的签订程序是否规范，包括合同的审批、签订及履行情况。 4. **采购招标**：检查采购过程中是否严格按照招标程序进行，是否有透明的评标和中标过程。 5. **供货商选择**：评估供货商的选择标准和程序，确认是否选择了合格的供货商。 6. **采购数量与价格**：审查采购物资的数量和价格是否合理，是否与市场行情相符合。 7. **采购质量**：检查是否设置独立的质量检验部门组织物资验收，防止采购人员、质检人员与保管人员串通舞弊。 8. **物资保管**：审计物资的保管环节，包括入库、存储和出库管理，确保物资安全。 9. **结算付款**：审查采购物资的结算和付款过程，关注是否符合合同约定和财务制度。 10. **期后事项**：对采购活动结束后的相关事项进行审计，如物资使用效果、后期维护等。 ### 招商工作专项审计： 1. **项目前期准备**：审计招商项目的立项依据、目标定位及市场调研情况，确保项目合理性和可行性。 2. **项目实施过程**：检查招商过程中的推广、洽谈、签约等环节，评价流程的合规性和效率。 3. **项目结果及后续管理**：审计招商结果，包括合作方的资质评估、合同履行情况以及项目落地后的管理和运营情况。 4. **风险控制**：评估招商过程中的风险识别、评估和应对措施，确保招商活动的安全性和稳定性。 5. **财务审计**：对招商相关的财务活动进行审计，包括资金流动、费用支出和收益情况，确保财务活动的合规性。 综上所述，在审计过程中，应收集和分析相关管理制度、历史数据和实际操作情况，以形成全面的审计结论。审计人员应保持独立性，确保审计活动的客观性和公正性。

这个专项审计的内容清单包括好多部分呢。首先，要看看公司的采购管理制度是不是有效和完善的。然后，要检查采购计划、预算和实际采购是不是得到了良好的执行。还有啊，公司对采购主要业务环节的管理控制是不是完善，也是必须要审查的哦。最后，还要对本年度审计问题进行后续追踪审计呢。这样才算完整哦！

```markdown # 经营性物资采购与招商工作专项审计内容清单 ## 一、审计目标 - 确保采购流程的合规性 - 评估采购成本的有效性 - 监督招商活动的合法性和效益 - 识别潜在的风险和问题 ## 二、审计范围 - 采购政策、程序和内部控制 - 采购合同、订单和发票 - 供应商选择和管理 - 招商政策和合同 - 招商渠道和效果 ## 三、审计流程 ### 1. 准备阶段 - 了解公司的采购和招商政策 - 确定审计的范围和重点 - 制定审计计划和时间表 ### 2. 审计实施 - 审查采购和招商相关的文件和记录 - 访谈相关人员，了解采购和招商的实际操作 - 分析采购成本和招商效益 - 评估采购和招商的风险管理 ### 3. 审计报告 - 总结审计发现 - 提出改进建议 - 编制审计报告 ## 四、预期结果 - 提供采购和招商流程的改进方案 - 提高采购效率和降低成本 - 优化招商策略和提高招商效果 - 增强公司对采购和招商风险的管理能力 ```